Вы здесь: Главная > Без рубрики > Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

Налоговики рекомендуют проверять всех без исключения контрагентов. Но есть три категории организаций, репутацию которых стоит изучать с особой тщательностью.

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

По большинству контрагентов достаточно уточнить информацию на  в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Главное, чтобы компания числилась в ЕГРЮЛ и не имела признаков однодневки. Но три категории контрагентов, в УФНС по г. Санкт-Петербургу, например, рекомендуют проверить дополнительно.

Контрагенты, требующие дополнительной проверки

Категория 1. Крупнейшие контрагенты

Налоговики всегда проверяют контрагентов, на которых приходится минимум 10 % расходов компании. То есть основных поставщиков.

Как проверить. Рисков не будет, если крупный контрагент — известная компания. Если же это небольшая организация, то сначала ее надо проверить через сервис ФНС. Дополнительно стоит запросить приказ о назначении директора или копию доверенности на сотрудников, которые подписывают документы. Также нужно запросить копию устава и информацию из инспекции о том, платит ли контрагент налоги.

Категория 2. Контрагенты, оказывающие услуги

Налоговики каждый раз проверяют контрагентов, которые оказывали компании услуги. Под подозрением консультации, транспорт, маркетинговые и юридические услуги.

Как проверить

  1. езопаснее, чтобы контрагент подтвердил квалификацию своих специалистов. Подойдут копии дипломов, грамоты и т. д. 
  2. В договоре стоит максимально подробно прописать конкретные виды работ. А результаты оформить актами и отчетами. 

Не лишним будет показать, как консультации помогли в работе. Например, повысили продажи. Тогда расходы получится защитить даже в случае спора (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 17.09.14 № А56-1667/2014).

Если компания заказывала транспортные услуги, то у контрагента должны быть автомобили (свои или арендованные). Когда машин у перевозчика нет, даже судьи отказываются подтвердить расходы (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 27.08.15 № Ф07-6345/2015).

Категория 3. Подрядчики и строители

Инспекторы считают, что среди строительных организаций много однодневок. Также компании, по мнению налоговиков, «рисуют» расходы на подрядчиков, когда работы выполняют сами.

Как проверить. У строителей и подрядчиков безопаснее запросить копию штатного расписания. Из документа должно следовать, что у организации есть необходимые специалисты. Также безопаснее вести учет сотрудников контрагента, которые выполняли работы на территории компании. Например, по пропускам или в журнале.

  • Digg
  • Del.icio.us
  • StumbleUpon
  • Reddit
  • Twitter
  • RSS

Оставить комментарий

Вы должны войти в систему , чтобы оставить комментарий

<